マルタでは主要国との二重租税回避条約を締結していることから、居住者は優遇税率と、キャピタルゲインの大半が非課税など有利な税率となります。
マルタの法人税率は、法人収益に対してついて一律35%となります。しかし、税金の還付制度の充実により節税が可能となります。業務内容により、納付税額のおよそ86%（6/7ths）が還付可能です、また 利子やロイヤリティーの約71%（5/7ths）が還付可能です。このため、実際の税率は通常のおよそ5%、など税制上優遇されています。
| Passive Income | Trading Income | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Having participating holding (PH) |
Having PH claims FRFTC | (no PH) claims FRFTC | Passive Interests & Royalties | ||
| Company | € | € | € | € | € |
| Profit before tax |
10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| Gross up for the FRFTC | - | 2,500 | 2,500 | - | - |
| 10,000 | 12,500 | 12,500 | 10,000 | 10,000 | |
| Tax of 35% | 3,500 | 4,375 | 4,375 | 3,500 | 3,500 |
| Credit for the FRFTC | - | (2,500) | (2,500) | - | - |
| Tax payable | 3,500 | 1,875 | 1,875 | 3,500 | 3,500 |
| Shareholder | |||||
| Gross dividend | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| Tax charged at 35% | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 | 3,500 |
| Credit for tax | 3,500 full | 3,500 full | 3,500 2/3 | 3,500 5/7 | 3,500 6/7 |
| Refund of company tax to shareholders | 3,500 | 1,875 | 1,250 | 2,500 | 3,000 |
| Effective tax Rate | 0% | 0% | 6,25% | 10% | 5% |